財務管控專家

  • 擅長領域:
  • 主講課程:
    【核心課程】 銀行課程 《信貸視角財務報表分析與虛假報表識別》 《信貸風險管理:貸前調查、貸中審查和貸后管理》 《商業銀行信貸法律風險管理》 《商業銀行財務分析與管理會計》 管理人員、MBA班和總裁研修班課程 《非財務經理人的財務管理》 《總經理財務研修——打造五大財務管控系統》 《消滅內控漏洞,提升企業價值》 《……
  • 邀請費用:
    15000元/天(參考價格)
信貸視角下財務報表分析與虛假報表識培訓課程大綱

2019-11-14 更新 139次瀏覽

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  • 所屬領域
    財務法律 > 財務審計
  • 適合行業
    銀行證券行業 電力能源行業 生產制造行業 教育培訓行業 其他
  • 課程背景
    本課程是針對銀行客戶經理與信貸相關人員而設,是站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息。本課程結合部分案例,讓學員對財務信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識,達到能俯瞰財務報表,能快速抓住重點,并聚焦難點。讓學員認識三大財務報表背后的真相,感悟“財務是一個真實的謊言”,揭開財務報表的面紗。讀懂報表背后的故事,做到放心貸款。采用案例教學,讓學員在實戰中體會財務分析的真諦,揭示會計操作的手法及識別方法。 會更多地采用系統分析方法,將三大報表的相關項目結合起來進行分析。
  • 課程目標
  • 課程時長
    三天
  • 適合對象
    銀行信貸客戶經理、風險管理人員
  • 課程大綱

    一、信貸人員財務報表分析基礎

    1、財務報表的概念與構成

    2、會計是技術、藝術還是魔術?

    3、企業活動如何反映在財務報表

    小案例:從老王賣鞋虧了多少,看三大財務報表及內在邏輯關系

    二、資產負債表的閱讀與分析

    1、資產負債表的概念和作用

    2、資產負債表項目解讀

    3、公司的各項經營活動在報表上怎樣反映

    4、資產負債表三力模型解讀

    5、資產負債表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發現各類業務的營銷機會;

    貨幣資金越高越好嗎?(案例:臺灣博達電子的貨幣資金永動機)

    應收賬款如何分析?(案例:四川長虹應收賬款巨額壞賬)

    存貨的貓膩在哪里?(案例:達爾曼鉆石之謎、獐子島消失的扇貝)

    應付賬款周期真的越長越好嗎?

    6、資產負債表重點項目閱讀之風險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監控風險

    7、從銀行信貸業務的角度重新審視資產負債表

    三、利潤表的閱讀與分析

    1、利潤表的概念和作用

    2、利潤是如何形成的和主要項目解讀

    3、如何識別企業盈利質量:現金利潤、應計利潤、持有利潤、虛擬利潤……

    4、利潤表重點項目閱讀之機會篇:如何從報表項目中發現各類業務的營銷機會;

    5、利潤表重點項目閱讀之風險篇:如何從報表項目中了解還款來源及監控風險

    6、從信貸角度解構企業利潤表:從利潤表剖析企業商業模式

    四、現金流量表的閱讀與分析

    1、現金流量表的概念和作用

    2、現金流量表項目的解讀

    3、現金流量表的結構分析

    4、現金流量質量分析

    5、現金流量表的比率分析

    6、經營活動凈現金流Vs凈利潤之辨析

    7、自由現金流分析方法

    案例:利潤表,資產負債表,現金流量表三者之間的關系

    五、財務報表綜合分析

    1、財務報表分析方法概述

    2、償債能力分析

    案例:資產負債率低于50%的魔術如何變出來的?

    3、經營效率分析

    4、盈利能力分析

    案例:銷售毛利率可以大于100%嗎?

    5、綜合分析:杜邦分析法

    案例:絕味鴨脖Vs周黑鴨

    6、財務報表綜合分析與客戶信用評級

    案例討論:某企業的三大報表分析,可以貸款嗎?

    舞弊理論及財務報表舞弊動機

    1、了解舞弊理論以更有效地識別客戶財務舞弊跡象

    2、財務報表粉飾及舞弊常見動機(結合部分案例)

    七、財務報表舞弊方法及識別

    1、財務報表原理及勾稽關系

    2、財務報表舞弊基本邏輯

    3、財務報表舞弊主要方法

    4、信貸視角財務分析和核查關注重點

    5、主要財務報表項目舞弊及案例講解(以下案例僅供參考,實際授課時根據情況選用)

    資產類科目解析及舞弊識別

    負債類科目解析及舞弊識別

    損益類科目常見舞弊識別

    現金流量表科目解析及常見舞弊識別

    (典型案例:康美藥業、康得新、寶蓮生物、四川長虹、首創股份、萬福生科、爾康制藥、歐菲光、漢能薄膜、東方園林、金亞科技、公準股份、藍田股份、臺灣博達、達爾曼、綠大地、銀廣夏、世紀星源……)

    6、盡職調查中如何發現報表舞弊、核實財務數據真實性。

    八、識別財務報表舞弊的三大利器

    1、表內結構分析:利用報表結構性比率,識別舞弊項目

    2、表間邏輯校驗:利用財務報表之間的邏輯關系識別舞弊

    3、表外信息印證:利用常識、利用業務背景、利用非財務數據與財務數據之間印證來識別舞弊

    課程標簽:財務法律、財務審計

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